日前，人力資源社會保障部、財(cái)政部印發(fā)通知，明確繼續(xù)調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金水平，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。

　　這一調(diào)整面向哪些群體？發(fā)揮什么作用？來看專家的解讀。

　　這次提高的基本養(yǎng)老金，是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇，主要惠及各類企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。這筆養(yǎng)老金之所以帶有“基本”二字，是因?yàn)樗鼘儆谖覈鄬哟巍⒍嘀еB(yǎng)老保險體系中的主體部分，主要發(fā)揮保基本功能。

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：目前城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋了5億多人，其中有些是在職人員，有些是退休人員。這次是給參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的退休人員增加養(yǎng)老金。

　　基本養(yǎng)老金保基本

　　個人養(yǎng)老金為補(bǔ)充

　　除了基本養(yǎng)老金，近幾年，我們也會聽到“個人養(yǎng)老金”這個概念。什么是個人養(yǎng)老金？和基本養(yǎng)老金有什么區(qū)別？

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：我們國家的養(yǎng)老金體系是一個多支柱的養(yǎng)老保險體系，第一支柱我們叫基本養(yǎng)老保險，包括了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金。第三支柱叫個人養(yǎng)老金。

　　個人養(yǎng)老金是政府支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，2022年建立，2024年12月15日起，個人養(yǎng)老金制度從36個先行城市（地區(qū)）推開至全國。

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：繳納個人養(yǎng)老金，通過人社部的信息賬戶，確認(rèn)你參加了基本養(yǎng)老保險，無論是城鎮(zhèn)職工還是城鄉(xiāng)居民都可以，然后你就可以開設(shè)資金賬戶，開設(shè)資金賬戶一年最高12000，你多繳也繳不進(jìn)去，這是免稅的。如果說你離退休還有20年，中間你這些錢去投資也是不繳稅的，直到你領(lǐng)取的時候，才按照3%的稅率來繳稅。

　　專家表示，個人養(yǎng)老金是參加人根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定繳費(fèi)金額和繳費(fèi)時間。而基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)，是由國家、用人單位和個人共同承擔(dān)。

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，我們在繳納的時候是單位和個人共同繳納，單位要繳相當(dāng)于工資的16%，個人繳工資的8%，在領(lǐng)取的時候是不繳稅的，是免稅的。

　　根據(jù)個人收入情況

　　合理規(guī)劃養(yǎng)老保險計(jì)劃

　　個人養(yǎng)老金享受國家給予的遞延納稅優(yōu)惠，購買時享受稅收優(yōu)惠，退休領(lǐng)取時按照領(lǐng)取額的3%繳納個人所得稅。作為自愿購買的市場化養(yǎng)老產(chǎn)品，哪些人群適合購買個人養(yǎng)老金？

　　按照測算，收入越高、個稅稅率越高，購買個人養(yǎng)老金會越劃算。如果工資沒達(dá)到每月5000元的個稅起征點(diǎn)，參與個人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：收入比較低的，從理論上講，現(xiàn)在都不需要繳納個人所得稅。將來主要還是要靠基本養(yǎng)老保險，而不是靠第三支柱個人養(yǎng)老金了。

　　專家表示，對于普通人來說，基本養(yǎng)老金是“必選項(xiàng)”，是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。個人養(yǎng)老金是“可選項(xiàng)”，是“給未來上保險”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于，我們是否用對了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。

　　中國人民大學(xué)教授 董克用：大家的工薪收入是不一樣的，國家調(diào)節(jié)個人收入分配的主要方法辦法之一就是個人所得稅制度，在職的時候收入不同，未來退休后的收入就要用不同的路徑來保證。